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公司代扣個稅不足1元，是不用支付的，2月份我們有個稅0.51，但是我們工資計提分錄也計提了這個不足1元的個稅，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬也少了0.51（但是因為未扣款也就未從員工工資中扣除），應(yīng)交個稅一直有0.51元的余額，這個要怎么處理？ 這個0.51元不用交稅，能否把當初計提的分錄紅沖掉？
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借應(yīng)交稅費個稅
貸應(yīng)付職工薪酬工資
借，應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款
把這個錢支付出去。多扣了人家的個稅了。相當于。
06/13 14:03
84784961 
06/13 14:10
原分錄：2025.2月：
計提公司和個稅：
借：管理費用-工資 5017
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 5017
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 0.51
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 0.51
3月：發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 5017
貸：銀行存款 5017
?
?我們雖然計提個稅，但是實際沒扣個稅，員工工資我們沒有扣個稅，如何做賬務(wù)調(diào)整，請看下分錄怎么寫
郭老師 
06/13 14:17
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 -0.51
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 -0.51
84784961
06/13 14:31
這個分錄做完后應(yīng)交稅費又有了-0.51的余額
郭老師
06/13 15:47
完第二個之后，在貸方不是有余額，你看下你之前的余額轉(zhuǎn)到哪里去了？
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