1. Excel 手工表（核心邏輯） 本期累計數(shù)：= 上期累計數(shù) + 本期數(shù)（如收入 / 費用類行，銜接上期與本期 ） 收入 / 費用合計：=SUM(對應(yīng)行區(qū)域)（匯總同類項目 ） 凈資產(chǎn)變動：= 收入合計 - 費用合計（體現(xiàn)當(dāng)期收支差 ） 2. 財務(wù)軟件（用友 / 金蝶等） 用函數(shù)取數(shù)，比如： 收入取數(shù)：FS(科目編碼,月,貸,,年)（取本期貸方發(fā)生額 ） 累計數(shù)取數(shù)：LFS(科目編碼,月,貸,,年)（取本年累計貸方 ）