1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資7776.39 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資7776.39 2.計(jì)提公司部分社保和公積金 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1266.23 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1266.23 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1266.23 ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）517.3 貸：銀行存款?1266.23-517.3 5上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅114.09 貸：銀行存款114.09 以后發(fā).發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資7776.39 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分） ?????應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅517.3 ? 銀行存款 差額