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老師，若一個人的社保未繳納上，下個月補交，但已經(jīng)從工資中扣除個人部分，那社保計提和繳納分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計提社保 借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
06/14 15:21
文文老師 
06/14 15:21
繳社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個人部分） 貸：銀行存款
文文老師
06/14 15:21
扣社保 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)付款（個人部分）
84784982 
06/14 15:27
老師，你這樣是正常的社保計提繳納分錄，我想問的是補交的情況，就是計提的是正常，但繳納時少交一個人的，這樣貸方科目不就少了一個人的費用，借貸不平了嗎？我可以在繳納社保的分錄貸方加一個其他應(yīng)付款-補交款項-補交社保嗎？下個月補交時再借：其他應(yīng)付款-補交款項-補交社保，貸：銀行存款
文文老師
06/14 15:28
可以在繳納社保的分錄貸方加一個其他應(yīng)付款-補交款項-補交社保
84784982
06/14 15:30
好的，謝謝老師
文文老師
06/14 15:32
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
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