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問(wèn)題已解決
老師 每年的企業(yè)所得稅匯算清繳 超過(guò)5月31日取得的發(fā)票 還可以稅前扣除嗎
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06/15 08:26
董孝彬老師 
06/15 08:28
您好，可以，當(dāng)年支出真實(shí)且已發(fā)生，但在匯算清繳后（5 月 31 日后）才取得發(fā)票，國(guó)家稅務(wù)總局公告 2012 年第 15 號(hào) 跨年費(fèi)用追補(bǔ)扣除 規(guī)定處理。在 5 年內(nèi)，企業(yè)可追溯扣除，即向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)更正原支出年度的匯算清繳申報(bào)表，將該筆支出追補(bǔ)至支出年度稅前扣除。需要注意，不能直接在取得發(fā)票的下一年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)扣除這筆費(fèi)用
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