您好，1.墊付開辦費(fèi)正確分錄： 墊付時(shí)：借 管理費(fèi)用，貸 其他應(yīng)付款 報(bào)銷時(shí)：借 其他應(yīng)付款，貸 銀行存款 金額問題：同一張憑證分兩筆記錄，借貸方金額需一致，可能誤將兩筆金額累加導(dǎo)致誤解。 2.員工墊付退款分錄，錯(cuò)誤點(diǎn)：第一筆 借銀行存款 錯(cuò)誤，實(shí)際無資金流入 正確分錄先沖減客人負(fù)債：借 其他應(yīng)付款（客人），貸 其他應(yīng)付款（員工） 再支付員工：借 其他應(yīng)付款（員工），貸 銀行存款 3.每筆分錄借貸必相等，合并憑證需確保單分錄及整體借貸平衡，重點(diǎn)核對(duì)資金流向是否與分錄一致（墊付開辦費(fèi)、退款均為銀行存款流出）

圖一：小規(guī)模，服務(wù)業(yè) 請(qǐng)老師指正 技師提成計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。月未結(jié)轉(zhuǎn)也是這個(gè)成本 圖二，老師這個(gè)省了吧 貸方是原材料對(duì)嗎

您好，1.是的，思路是對(duì)的，可是圖1沒有看到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的分錄 2.免單的貸方可以是原材料的

謝謝老師 公司開業(yè)前有些費(fèi)用沒票，可以寫個(gè)費(fèi)用報(bào)銷單讓領(lǐng)導(dǎo)簽字附后面可以嗎？如果不行有什么好方法請(qǐng)老師指點(diǎn)

您好，這個(gè)情況每個(gè)公司都有的，簽字過的報(bào)銷單一樣入賬，就是無票費(fèi)用 不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤(rùn)少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤(rùn)表是真實(shí)的。年度匯繳：無票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他