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問題已解決
補(bǔ)繳以前年度企業(yè)所得 稅, 要用利潤分配這個(gè)科目,繳了稅,同時(shí)還增加了利潤分配這個(gè)科目,這種情況有辦法解決嗎?
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您好，就是寫分錄嘛 1、納稅調(diào)增后不需要作賬務(wù)處理和報(bào)表變動(dòng)； 2、納稅調(diào)增只影響企業(yè)匯算清繳中的應(yīng)納稅額，不影響企業(yè)賬務(wù)處理 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整,調(diào)表不調(diào)賬,即在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表調(diào)增應(yīng)納稅所得額,不用調(diào)整賬目. 如果是以前年度調(diào)增補(bǔ)稅,分錄: 1、借:利潤分配未分配利潤 100（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略） 貸:以前年度損益調(diào)整 100 2、借:以前年度損益調(diào)整 100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100 3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100 貸:銀行存款 100
06/15 22:26
84785042 
06/15 22:31
是這樣做的分錄呀,這樣就形成了未分配金額過大呀.
如何消化未分配利潤這個(gè)科目
董孝彬老師 
06/15 22:37
您好，上面是交稅，未分配利潤變小的
84785042
06/15 22:39
如何變小?沒搞懂
董孝彬老師
06/15 22:44
您好，未分配利潤是我們經(jīng)營賺的錢，要變少就是分配給股東嘛，可結(jié)轉(zhuǎn)到資本公積
84785042
06/15 22:47
這個(gè)科目有些不太明白,這個(gè)科目不是賺的錢,而是補(bǔ)繳去年的企業(yè)所得稅形成的, 怎么能說是賺的錢呢?
84785042
06/15 22:49
老師的回復(fù)沒有回復(fù)到關(guān)鍵點(diǎn)
董孝彬老師
06/15 22:50
您好，對(duì)不起，我來細(xì)說，上面這個(gè)分錄，未分配利潤在借方，這是交的稅，根本沒有把未分配變大，這是變小了
這樣說清楚了么
84785042
06/15 22:52
但是,這個(gè)未分配利潤到資產(chǎn)負(fù)債表里了,資產(chǎn)負(fù)債表里增加的就是補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅的這筆金額.
董孝彬老師
06/15 22:53
您好，不是，未分配利潤借方就是減少的，不管放在哪里
84785042
06/15 22:54
但,這個(gè)科目的金額增大了呀?
董孝彬老師
06/15 23:03
您好，不會(huì)，您理解錯(cuò)了，所有者權(quán)益科目借方發(fā)生額是減少
84785042
06/16 09:11
在年終時(shí)，這個(gè)科目的金額就轉(zhuǎn)入本年利潤了，就會(huì)體現(xiàn)在利潤表里了嗎？
董孝彬老師
06/16 09:27
您好，是的，可以交稅是減少未分配利潤，不用有增加，這個(gè)您放心，
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