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實(shí)務(wù)
問題已解決
分司承擔(dān)了員工社保的個(gè)人承擔(dān)部分，繳納社保和發(fā)放工資的會計(jì)分錄怎么做
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你好，這個(gè)不行的，你想做規(guī)范的話就得要公司增加他的工資，使得他扣掉個(gè)人部分后還能夠拿到那么多錢。
但是在稅務(wù)的賬上仍然是各自負(fù)擔(dān)各自的
06/16 10:30
84785009 
06/16 10:31
對，就是把這份增加到原來工資額上的賬務(wù)處理
宋生老師 
06/16 10:32
你好，1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，
3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
84785009
06/16 10:47
老師，這個(gè)其他應(yīng)付款—個(gè)人社保 這個(gè)科目是全部員工的個(gè)人部分歸到一起設(shè)置一個(gè)二級科目就好呢？還是具體到每一個(gè)員工都要設(shè)置一個(gè)二級科目
宋生老師
06/16 10:48
你好，一起設(shè)置一個(gè)就行。
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