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老師，匯算清繳后發(fā)現(xiàn)2024年多計提了5.1萬職工福利費，分錄為管理費用-職工福利費5.1萬 貸:應付職工薪酬-職工福利費 5.1萬借:應付職工福利費:5.1萬 貸:應付賬款:5.1萬 不想修改匯算清繳表，如何調(diào)整2025年的會計分錄呢
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你好你抵扣了企業(yè)所得稅的嗎
25年有福利費的嗎
06/17 06:38
84784961 
06/17 06:53
是的 25年有福利費 范但是不超標準的
郭老師 
06/17 06:54
那你在2025年的時候，我能做到2024年的那一部分了，就是2025年你少計提5.1
84784961
06/17 06:57
把去年原分錄紅沖嗎 需要通過以前年度損益調(diào)整科目嗎
郭老師
06/17 07:01
做以前年度損益調(diào)整匯算清繳需要納稅調(diào)增，你不是不修改匯算清繳了？
84784961
06/17 07:07
嗯 怎么做分錄呢
郭老師
06/17 07:14
借，應付賬款
貸應付職工薪酬福利費，
借，應付職工薪酬福利費，
貸，以前年度損益調(diào)整，
借，以前年度損益調(diào)整，
貸利潤分配未分配利潤
從頭到尾的金額都是5.1萬
84784961
06/17 07:15
不用紅沖管理費用了嗎 所得稅需要通過以前年度所以調(diào)整科目嗎
郭老師
06/17 07:19
企業(yè)會計準則用以前年度損益調(diào)整所得稅也是以前年度損益調(diào)整。
84784961
06/17 07:22
借，應付賬款
貸應付職工薪酬福利費，
借，應付職工薪酬福利費，
貸，以前年度損益調(diào)整，
借，以前年度損益調(diào)整，
貸利潤分配未分配利潤
從頭到尾的金額都是5.1萬
除了這些分錄還需要把所得稅和盈余公積通過以前年度損益調(diào)整科目也需要入賬嗎
84784961
06/17 07:23
管理費用還需要紅沖嗎
郭老師
06/17 07:42
對的，是的，以前做的有盈利需要的補計提盈余公積
補分紅管理費用已經(jīng)充了，不要動了。
84784961
06/17 07:44
差的所得稅是不是也需要過渡下，做2025年匯算清繳的時候還需要做處理嗎 是不是需要調(diào)增處理
郭老師
06/17 07:45
交企業(yè)所得稅借以前年度損益調(diào)整
貸應交稅費企業(yè)所得稅
借，應交稅費企業(yè)所得稅貸，銀行存款借，利潤分配未分配利潤貸，以前年度損益調(diào)整。
84784961
06/17 07:52
做25年企業(yè)匯算清繳的時候，如何做調(diào)整
郭老師
06/17 08:01
職工薪酬明細表福利費里面
實際金額稅收金額少填寫5.1。
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