明白。研發(fā)費用加計扣除的備查資料 (4)從事研發(fā)活動的人員(包括外聘人員)和用于研發(fā)活動的儀器、設備、無形資產的費用分配說明(包括工作使用情況記錄及費用分配計算證據材料);我們公司的研發(fā)費用主要是人員工資、社保公積金這些，除了留存工資表備查還需要社保公積金明細表嗎老師？

你好，是的，社保這些也是需要的。

還有就是，我們的研發(fā)費用輔助賬歸集的時候是按小組歸集的，每個小組幾個員工，不同小組當年的工資、社保公積金分別歸集到不同的研發(fā)項目上，但是每個小組的成員跟立項報告的參與人員不一致，這樣能行嗎老師？

你好，這個應該要一致。總人應該一致

老師，研發(fā)人員的總人數是一致的，就是立項申請的人員是每個小組交叉著來的，研發(fā)費用輔助賬是直接按小組歸集的。那我們需要改一下立項申請嗎老師？可是，如果該了跟申請高新的時候提供的立項申請就不一致了（現在是稅務局讓我們提供23年的備查資料）

你好，這個一般沒什么問題。還是能解釋的。

那我們現在給稅務局提供備查資料的話，還需要把立項申請上的人員改成跟研發(fā)費用輔助賬的歸集人員一致的嗎老師？

你好，整體人數對得上一般就沒什么問題。

明白，那人員費費用分配說明，除了提供工資表、社保公積金明細表，是還需要單獨再寫個說明嗎老師？說明怎么寫啊？

你好，一般就按人員工資的的比例分配社保這些比例。

老師好，我們是幾個人一整年都在研發(fā)這一個項目，另外幾個人一整年都在研發(fā)那個項目，我們直接把研發(fā)人員的工資表和社保、公積金明細提供給稅務局，不寫分配說明了能行嗎？

你好，可以的，安排好人就行。

老師，還有個問題，給稅務局提供的研發(fā)人員工資表12個月份的合計數大于等于享受加計扣除的人員費用是不是就行？

你好，這個正常是一致才對。

老師，我們23年的加計扣除費用，23年1月份計提支付的其實是22年12月份的工資社保、23年1月份的公積金，相當于工資和社保是往后錯了一個月

你好，這個沒關系。是正常的。