計提工資及繳納個稅但未發(fā)放時，賬務處理需分步驟體現(xiàn)計提、繳稅和掛賬流程，具體如下： 一、計提工資（按應發(fā)金額） 借：管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本等（根據(jù)員工崗位歸屬科目） 貸：應付職工薪酬——工資 二、計提個人所得稅（從應發(fā)工資中代扣） 借：應付職工薪酬——工資 貸：應交稅費——應交個人所得稅 三、繳納個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款 四、工資未發(fā)放時的掛賬處理 此時“應付職工薪酬——工資”科目貸方余額表示尚未發(fā)放的工資，無需額外賬務處理，待實際發(fā)放時： 借：應付職工薪酬——工資 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 關鍵說明 - 計提工資時，按權責發(fā)生制原則計入當期成本費用，與實際發(fā)放時間無關。 - 個稅需在繳納當期從“應付職工薪酬”中代扣并申報繳納，避免逾期產(chǎn)生滯納金。

按你發(fā)的分錄入賬就可以嗎

對，按照這個做就可以的。