您好，分情況寫哈 1.股金退回時??上游退回股金（假設(shè)金額??A+B??）： ??借：銀行存款????A+B????貸：其他應(yīng)收款—上游廠家????A+B?? ??2.下游用股金抵貨款（可抵部分??A??）??沖減股金負債，同時減少應(yīng)收貨款： ??借：其他應(yīng)付款—股金????A????貸：應(yīng)收賬款—下游????A?? ??3.代付款部分??B??（不可抵貨款）??將代付款從股金退款中剝離，單獨掛賬： ??借：其他應(yīng)收款—代付某款????B????貸：其他應(yīng)付款—股金????B?? ??4.后續(xù)處理代付款??B?????情況1：下游償還代付款??： ??借：銀行存款????B????貸：其他應(yīng)收款—代付某款????B?? ??情況2：豁免代付款（如協(xié)商減免）??： ??借：營業(yè)外支出????B????貸：其他應(yīng)收款—代付某款????B??

當時記賬的時候，借其他應(yīng)收上游股金 貸現(xiàn)金；借現(xiàn)金 貸其他應(yīng)付xx下游股金。代墊的那家記到了其他應(yīng)付xx下游股金?，F(xiàn)在上游退回來，借現(xiàn)金，貸其他應(yīng)收上游股金，下游的基本都是抵貨款，其他應(yīng)付款下游股金，貸應(yīng)收賬款xx下游；代墊的那家怎么做賬，得沖了其他應(yīng)付xx股金，貸方呢

您好，好的，剛才我有事走開了，現(xiàn)在去寫信息

?您好，1.代墊款沖銷分錄：借其他應(yīng)付款—某下游股金，貸其他應(yīng)收款—代付某款（將代墊款從負債轉(zhuǎn)資產(chǎn)）。 2.后續(xù)處理：代墊款掛其他應(yīng)收款后，下游償還時借現(xiàn)金貸其他應(yīng)收款，或豁免時借營業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款。