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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人，4月發(fā)生的業(yè)務(wù)收入，實(shí)際沒收到錢，也沒開發(fā)票，已經(jīng)做賬，5月開發(fā)票 收到錢。發(fā)票是放在4月還是5月
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
4月未開票收入
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票
???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
?
5月以后補(bǔ)開發(fā)票
貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票 負(fù)數(shù)
貸：主營業(yè)務(wù)收入?–已開票
06/19 10:33
84785000 
06/19 10:47
那現(xiàn)在不是要改賬？
84785000
06/19 10:47
直接做的主營業(yè)務(wù)收入
家權(quán)老師 
06/19 10:49
嗯嗯，改為按我的思路做
84785000
06/19 10:54
那如果，客戶一直未付款，發(fā)票也一直沒開，又怎么辦
家權(quán)老師
06/19 10:56
那么就不確認(rèn)收入
84785000
06/19 11:01
不是權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎
家權(quán)老師
06/19 11:01
收入都沒實(shí)現(xiàn)，為啥要確認(rèn)收入呢？
84785000
06/19 11:19
業(yè)務(wù)發(fā)生了呀？ 有的客戶 剛開始不開發(fā)票，過了幾個(gè)月 要開發(fā)票，這種怎么處理呢？
家權(quán)老師
06/19 11:21
只是發(fā)生，還不滿足收入確認(rèn)條件，就不確認(rèn)收入
84785000
06/19 13:15
發(fā)生了，不確認(rèn)收入，怎么做賬了？
家權(quán)老師
06/19 14:08
只是發(fā)了貨。
借：發(fā)出商品，
貸：庫存商品
后期收款再結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785000
06/19 14:31
是研學(xué)公司，提供是課程費(fèi)
家權(quán)老師
06/19 14:31
那么什么都沒發(fā)生，不需要做賬，只是以后收款再做賬
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