問題已解決
老師,我們?nèi)ツ旮鷮?duì)方有一筆業(yè)務(wù),他們給我們開了發(fā)票,已經(jīng)稅前扣除了,本來說今年履行業(yè)務(wù),但是對(duì)方突然注銷了,也沒法把這張發(fā)票紅沖,那我們今年賬務(wù)處理咋弄?



業(yè)務(wù)已履約:賬務(wù)保持不變,留存合同、物流單等交易證據(jù),證明真實(shí)性即可 。
業(yè)務(wù)未履約:做紅字分錄沖銷,涉及進(jìn)項(xiàng)稅的轉(zhuǎn)出,調(diào)整以前年度損益,重新申報(bào)企業(yè)所得稅
06/19 11:16

84785030 

06/19 11:18
沒有涉及進(jìn)項(xiàng)稅,只需要做紅字分錄,調(diào)整到今年嗎?

樸老師 

06/19 11:25
同學(xué)你好
是對(duì)的
是這樣的
