問題已解決
老師,甲乙雙方簽訂一份技術(shù)服務(wù)合同,合同內(nèi)容為10kv線路維護(hù)與高壓電氣預(yù)防性試驗(yàn),請(qǐng)問該業(yè)務(wù)增值稅稅率應(yīng)為多少



小規(guī)模一個(gè)點(diǎn),一般納稅人6個(gè)點(diǎn)
06/19 12:17

84785034 

06/19 12:21
老師,剛才也從網(wǎng)上找了下,10kv線路維護(hù)維修是9%

宋生老師 

06/19 13:21
你好,你這個(gè)如果是不動(dòng)產(chǎn)維修是9%,但是這種不算技術(shù)服務(wù)了。

84785034 

06/19 13:26
是的,合同名字應(yīng)該不是技術(shù)服務(wù),但如果單獨(dú)是電氣預(yù)防性試驗(yàn)的話,稅率應(yīng)該是6%,如果單獨(dú)是線路檢查維修維護(hù)應(yīng)該是9%,在一個(gè)合同上同時(shí)體現(xiàn),是不是從高都按9%呢

宋生老師 

06/19 13:27
你好,是的。如果按一個(gè),就從高。

84785034 

06/20 08:17
老師,接著上述問題,如果合同總額18萬,但在后面附件列明預(yù)防性試驗(yàn)7萬,線路檢查維護(hù)維修7萬,這種情況下,兩個(gè)事項(xiàng)開在同一張發(fā)票,是否可以按6%和9%開呢

宋生老師 

06/20 08:17
你好,分開注明,分開開票一般是沒問題的。

84785034 

06/20 08:19
但簽訂合同時(shí),總額15萬,不含稅額137614.68元,增值稅稅率按9%,計(jì)提印花稅時(shí)按不含稅額計(jì)提的,現(xiàn)在相當(dāng)于合同中是兩個(gè)不同稅率的事項(xiàng),是否影響印花稅呢

宋生老師 

06/20 08:21
你好,這個(gè)你除非分開簽合同。否則都是從高計(jì)稅。

84785034 

06/20 08:26
從高計(jì)稅是指印花稅嗎?如果簽一個(gè)補(bǔ)充協(xié)議,寫明線路檢查維護(hù)維修7萬,稅率為9%,不含稅金額6.42萬;預(yù)防性試驗(yàn)8萬元,稅率為6%,不含稅額7.55萬元,將之前已計(jì)提的印花稅做調(diào)整,對(duì)方開一張發(fā)票,一張發(fā)票上兩個(gè)稅率,這樣是否可行

宋生老師 

06/20 08:27
一張發(fā)票2個(gè)稅率是可以的。能夠開具,沒問題。

84785034 

06/20 08:33
簽補(bǔ)充協(xié)議,印花稅這樣調(diào)整可以嗎

宋生老師 

06/20 08:33
你好,一般是沒什么問題了。
