00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
@郭老師，我們?nèi)ツ晟a(chǎn)的設(shè)備項(xiàng)目，已經(jīng)銷售，開具發(fā)票和收到款項(xiàng)，而且也確認(rèn)了收入成本。本來以為已經(jīng)結(jié)束了，但是今年說又要添加一些系統(tǒng)，但是對方不另外支付款項(xiàng)了。這樣我的收入已經(jīng)在去年確認(rèn)了，現(xiàn)在有發(fā)生的材料和人工的成本我應(yīng)該怎么入賬合適？相當(dāng)于收入成本提前確認(rèn)了，我今年能繼續(xù)把今年的成本入在去年的項(xiàng)目里面么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)：因是原合同隱含需履行的義務(wù)，要追溯調(diào)整去年賬，把今年成本計(jì)入去年項(xiàng)目，通過 “以前年度損益調(diào)整” 修改收入成本，還可能調(diào)整所得稅，最后結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤 。
不構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)：視為今年額外服務(wù)或售后，直接將材料、人工成本計(jì)入今年當(dāng)期損益（如銷售費(fèi)用 ） 。
先看原合同有無約定添加系統(tǒng)義務(wù)，再確定賬務(wù)處理，涉及追溯調(diào)整建議和稅局溝通 。
06/19 17:21
84785006 
06/19 17:27
那豈不是還要調(diào)整年度納稅申報(bào)表，已經(jīng)繳納過稅款，成本增加的話就要退稅，
實(shí)操中有沒有其他的方式
樸老師 
06/19 17:32
你可以不預(yù)交，先暫估一些費(fèi)用
閱讀 46
描述你的問題，直接向老師提問
2335
意見反饋
