原來銀行已經(jīng)支付這部分手續(xù)費(fèi)，后補(bǔ)得發(fā)票

不能 借 銀行

意思是先紅沖，再做正數(shù)發(fā)票，是吧，這個(gè)是當(dāng)年的還是去的

原來銀行出賬：借 財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸 銀行 但是沒有收到發(fā)票。當(dāng)年和去年都有

是今年的 銀行出賬 ，但是剛剛得到發(fā)票

當(dāng)年的直接做 借：銀行存款 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 再用發(fā)票入賬 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：銀行存款 去年的 借：銀行存款 貸：利潤(rùn)分配-未分配 再用發(fā)票入賬 借：利潤(rùn)分配-未分配 貸：銀行存款

我沒明白老師的分錄。25.1-5月 發(fā)生 手續(xù)費(fèi) 放到當(dāng)期的分錄 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸 銀行 這個(gè)月收到財(cái)務(wù)費(fèi)發(fā)票 借：進(jìn)項(xiàng)稅額 后面的該怎么編分錄呢？

25.1-5月 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用（價(jià)稅合計(jì)）

把前面的暫估先做相反分錄，再用發(fā)票入賬 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款

明白了 謝謝

不客氣，很高興幫你