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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,我們公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,公司有銷售設(shè)備和設(shè)備組裝,開票會(huì)有13%的收入和9%的收入,9%要單獨(dú)列入建筑服務(wù)收入嗎?



?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
06/21 17:10

董孝彬老師 

06/21 17:13
您好,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,公司銷售設(shè)備(13%稅率)與設(shè)備組裝(9%稅率)的收入需分開核算,9%稅率的設(shè)備組裝收入應(yīng)列入建筑服務(wù)收入,依據(jù)如下:
政策依據(jù):設(shè)備組裝屬于建筑服務(wù)中的安裝服務(wù)(財(cái)稅〔2016〕36號(hào)),適用9%稅率。
會(huì)計(jì)處理:分別確認(rèn)設(shè)備銷售收入(13%)和建筑服務(wù)收入(設(shè)備組裝)(9%),對(duì)應(yīng)核算銷項(xiàng)稅額。
