您好，應(yīng)稅銷售額（超免稅額度時(shí)填） 普票 / 無票收入：貨物勞務(wù)填第 1 欄，服務(wù)等填第 4 欄，均為不含稅金額（含稅 /1.01 或 1.03）。 免稅銷售額（月小于等于10 萬 / 季小于等于30 萬時(shí)填） 企業(yè)：第 9 欄 + 第 10 欄；個(gè)體戶：第 9 欄 +第 11 欄（原第 10 欄錯(cuò)誤）。 應(yīng)納稅額第 15 欄自動算，第 16 欄填減免額（如 3% 減按 1% 時(shí)填 2% 部分）。

就是說小規(guī)模納稅人季度收入不超30萬的，普票填第9欄，無票收入填第10欄嗎？

?您好，不是的。小規(guī)模季度收入不超 30 萬時(shí)，普票和無票收入都要填在第 9 欄 ?免稅銷售額 。同時(shí)，還要根據(jù)納稅主體類型進(jìn)一步區(qū)分：企業(yè)需同時(shí)填寫第 10 欄 ?小微企業(yè)免稅銷售額 ；個(gè)體戶則填寫第 11 欄 ?未達(dá)起征點(diǎn)銷售額

第9欄和10欄填的數(shù)一樣是嗎？

?您好，企業(yè)季度收入小于等于30 萬時(shí)，第 9 欄和第 10 欄填相同金額；個(gè)體戶填第 9 欄和第 11 欄，金額相同