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問題已解決
裝修公司未收到業(yè)主的尾款5000元掛賬分錄示開發(fā)票： 借：應收賬款-5000-項目名稱； 貸：合同負債-5000-項目名稱。 第二天收到尾款的1150元分錄 借：庫存現(xiàn)金1150 貸：應收賬款1150-項目名稱 同時工程款補業(yè)主扣掉材料費2350元及人工費1500元 分錄： 借：合同履約成本-工程施工-材料費2350-項目名稱 合同履約成本-工程施工-人工費1500-項目名稱 貸：應收賬款-項目名稱-3850元 但是一查輔助項目余額少1150元，哪里分錄寫錯啦？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
06/22 15:40
董孝彬老師 
06/22 15:42
您好，紅沖原錯誤分錄：
借：其他應付款 - 暫估 10000 借：主營業(yè)務成本 -10000
跨年更正分錄：
借：以前年度損益調(diào)整 10000 貸：其他應付款 - 暫估 10000
結(jié)轉(zhuǎn)：
借：利潤分配 - 未分配利潤 10000 貸：以前年度損益調(diào)整 10000
84785010 
06/22 15:43
老師，您這不是回答我的問題吧？
董孝彬老師
06/22 15:45
對不起，網(wǎng)不好串題了，對不起，請稍等
董孝彬老師
06/22 15:56
?您好，錯誤原因：貸方 ?應收賬款 ?未寫 ?項目名稱 ，系統(tǒng)無法將 3850 元關聯(lián)到對應項目，僅扣減了現(xiàn)金收款的 1150 元。
正確分錄：
借：合同履約成本-材料費 2350（項目名稱） ? 合同履約成本-人工費 1500（項目名稱） ?
貸：應收賬款-項目名稱 3850 ?
結(jié)果項目余額 = 5000-1150-3850=0，正確扣減完畢。
涉及項目核算時，借貸方必須標注一致的項目名稱，確保系統(tǒng)歸集準確。
84785010
06/22 16:04
老師我應收款寫項目名稱啦，只有庫存現(xiàn)金沒有標記項目名稱
董孝彬老師
06/22 16:11
對對，那就沒有問題，現(xiàn)金不用到項目
84785010
06/22 16:12
可是項目核算時少了1150元，那怎么辦
董孝彬老師
06/22 16:16
確實哈，那把現(xiàn)金這個也得帶上項目，就平了
董孝彬老師
06/22 16:29
?您好，項目型企業(yè)（如裝修、工程），現(xiàn)金必須掛項目輔助核算。
普通企業(yè)，如果應收款帶項目，現(xiàn)金需同步標記，如果不是這樣系統(tǒng)可能出現(xiàn)項目余額異常。
84785010
06/22 16:38
哦，謝謝老師
董孝彬老師
06/22 16:38
不好意思，一開始耽誤您時間了
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