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問題已解決
老師您好，我們是一家小規(guī)模納稅人酒店，上個季度未開票收入2萬，開票收入10萬，合計收入12萬。已經(jīng)正常申報增值稅。 這個月根據(jù)客戶要求，把上個季度的未開票2萬發(fā)票開具出來了。本月正常的開票收入也有2萬，那這兩萬就屬于開票收入。那這種情況我應(yīng)該怎么入賬呢？這個會計分錄怎么做？
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未開票收入
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票
???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
?
如果以后補(bǔ)開發(fā)票
貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票 負(fù)數(shù)
貸：主營業(yè)務(wù)收入?–已開票
?
在摘要里邊寫明：沖某月未開票收入，本月開票收入
小規(guī)模：按扣除補(bǔ)開發(fā)票后的收入申報，自己申報沒法通過，需要去大廳
06/23 10:15
84784991 
06/23 10:18
老師您好，未開票收入補(bǔ)開發(fā)票的這個分錄能詳細(xì)一點嗎？能不能把我的這個數(shù)字也帶進(jìn)去，我看的不是很明白，謝謝。
家權(quán)老師 
06/23 10:21
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票 2
???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
?
如果以后補(bǔ)開發(fā)票
貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票 -2
貸：主營業(yè)務(wù)收入?–已開票 2
84784991
06/23 19:23
老師，沖銷開票收入的分錄，上面條分錄和下面條分錄都是貸方對嗎？？
84784991
06/23 19:23
那方向都成一樣的了對嗎
家權(quán)老師
06/23 20:23
是的，沖平就是了哈。
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