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實(shí)務(wù)
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25年匯算24的所得稅匯算清繳，計(jì)提分錄應(yīng)該是怎么計(jì)提
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小企準(zhǔn)則補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
補(bǔ)稅????????????
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
????? 貸：銀行存款
06/23 17:01
84784993 
06/23 17:02
好的，明白了老師
家權(quán)老師 
06/23 17:02
不客氣，祝你工作順利。感覺不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
84784993
06/23 17:16
老師，今年的暫估調(diào)增交稅了，暫估能轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)？
家權(quán)老師
06/23 17:18
那個(gè)是先紅沖暫估，再更正去年的報(bào)表，做匯算，不是在申報(bào)調(diào)整
84784993
06/23 17:30
老師，你沒有明白我的意思，我在的這個(gè)是代賬公司，去年的暫估沒有回票匯算清繳調(diào)增交稅了，主管要沖暫估，她覺得調(diào)增交稅了暫估也就沒有了，于是她想把暫估轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)這個(gè)科目，我覺得有她亂搞
家權(quán)老師
06/23 17:32
是的，今年沖暫估就是要計(jì)入未分配利潤(rùn)，但是，因?yàn)槟莻€(gè)是虛假暫估，需要更正去年的報(bào)表，做匯算，不是在匯算申報(bào)表納稅調(diào)整
84784993
06/23 17:34
她的意思就是要做到未分配利潤(rùn)里去，怎么做這個(gè)分錄呢？
家權(quán)老師
06/23 17:37
借：其他應(yīng)付款-暫估
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784993
06/23 17:38
或者是? 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)? 紅字? 貸，應(yīng)付賬款-暫估，這分錄對(duì)的嗎
家權(quán)老師
06/23 17:40
是的，就是那樣子的哈
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