好，所得稅看扣除與優(yōu)惠，增值稅分類型算進銷，申報必核票稅一致性 1.企業(yè)所得稅，季度預繳 15 天內(nèi)，年度匯算 5.31 前，收入視同銷售計稅，免稅收入單列 扣除：無票支出調(diào)增，業(yè)務(wù)招待費按 60% 與收入 0.5% 孰低扣，研發(fā)費加計扣除（制造業(yè) 100%） 優(yōu)惠：小微 300 萬以下 5% 2.增值稅類型： 一般人：按月報，銷項 - 進項， 小規(guī)模：按季報，30 萬普票免稅，征收率 1%（專票不免） 銷售額：價外費用計稅，免稅項目單獨算 進項：福利 / 損失購進不得抵扣，農(nóng)產(chǎn)品按 9% 抵扣 流程：抄稅-認證-填表（票表數(shù)據(jù)一致） 3.風險警示 所得稅：無票支出未調(diào)增、優(yōu)惠資料缺失 增值稅：發(fā)票異常、稅負率偏離超 20%

可以詳細說說，哪些視同收入不，所得稅方面

增值稅方面，有哪些要注意的，這兩個稅種應該怎么籌劃

您好，上面有個問題是不是少字了，下面這個增值稅稍等

是的，老師詳細說說所得稅哪些視同銷售收入

?您好，兩稅種籌劃核心策略 1.企業(yè)所得稅用足優(yōu)惠： 小微：300 萬以下稅率 5% 研發(fā)費：制造業(yè)加計 100% 扣除（需留存項目資料） 成本管控： 區(qū)分收益性 / 資本性支出，限額費用（招待費 / 廣告費）不超標準 無票支出提前規(guī)劃（如要求供應商開票） 2.增值稅納稅人選擇： 小規(guī)模：季度 30 萬免稅適用于普票，專票按 1% 計稅 一般人：進銷項匹配，避免長期留抵或低稅負 3.業(yè)務(wù)拆分： 農(nóng)產(chǎn)品加工：分設(shè)種植 + 生產(chǎn)企業(yè)，利用收購發(fā)票抵扣 廢舊物資：獨立收購公司對接生產(chǎn)企業(yè)，享受進項抵扣

?總結(jié)： 1.自產(chǎn)/外購商品用于投、分、送，稅務(wù)上均視同銷售， 2.1自產(chǎn)商品：用于投資、分配時，會計上需要確認收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本（稅法要求一致，稅會無差異。） 2.2.自產(chǎn)商品用于贈送時，會計上通常按成本結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品，不確認收入，此時存在稅會差異（稅法確認收入）。 3.外購商品：用于投資、分配、贈送，會計上一般按成本結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品，不確認收入（稅法確認收入） 捐贈視同銷售（注意這是公益捐贈） 不用調(diào)整的，因為1.稅法的收入-成本是調(diào)增了 2.會計上的營業(yè)外支出成本+收入*增值稅，和稅法的 營業(yè)外支出收入+收入*增值稅，差異是收入-成本 要調(diào)減， 3.一個調(diào)增，一個調(diào)減，應納稅所得額調(diào)整為0