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老師，個(gè)人反向開票要預(yù)繳百分之0.5的經(jīng)營所得稅，那么在經(jīng)營所得匯算清繳的時(shí)候是需要補(bǔ)稅呢，還是退稅呢？
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對(duì)于年銷售額不超過500萬元（不含增值稅）的出售者，如果無法獲取完整、準(zhǔn)確的成本費(fèi)用資料，不能正確計(jì)算年應(yīng)納稅所得額，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采用核定應(yīng)稅所得率方式進(jìn)行征收，通常參照商業(yè)行業(yè)的應(yīng)稅所得率為5%?1。例如，某自然人出售者2024年反向開票金額30萬元，預(yù)繳稅款1500元。在辦理匯算清繳時(shí)，由于無法提供完整準(zhǔn)確的成本費(fèi)用資料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)采用5%的應(yīng)稅所得率進(jìn)行核定征收，計(jì)算出的全年應(yīng)納稅額為750元。由于
06/24 07:56
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06/24 07:59
也就是說是我們給他反向開票的時(shí)候，除了給他申報(bào)增值稅，還給他申報(bào)個(gè)人經(jīng)營所得的，按照百分之0.5的預(yù)繳個(gè)人所得稅，那么這個(gè)百分之0.5是稅務(wù)局給他核定的稅率，對(duì)嗎？那么第二年給他匯算清繳的時(shí)候，也就不會(huì)存在多退少補(bǔ)的情況了，對(duì)嗎？
郭老師 
06/24 08:02
你好
對(duì)的
是這么做的
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