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一般納稅人開出發(fā)票的會計分錄怎么寫？ 采購進項的發(fā)票怎么寫? 銷項稅和進項稅抵扣時會計分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
采購時：
借：庫存商品
應繳稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
06/24 10:58
劉艷紅老師 
06/24 10:58
確認收入
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-銷項
劉艷紅老師
06/24 10:59
結轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
結轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額：
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
84784967 
06/24 11:21
應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 的數(shù)據(jù)是登記電子稅務局勾的進項稅額嗎？
劉艷紅老師
06/24 11:22
進項稅額要先勾選，才能抵扣的
84784967
06/24 11:23
結轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額。 老師可以不可以理解：抵扣的進項稅＜銷項 （不夠抵扣） ，該企業(yè)就要交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
劉艷紅老師
06/24 11:26
是的，是的，就是這樣的
84784967
06/24 11:30
應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 的數(shù)據(jù)怎么來？（我知道進項稅額要勾選）
劉艷紅老師
06/24 11:31
這個就是未交增值稅這兩個是相等的
84784967
06/24 11:43
我知道要相等，是不是我進電子稅務局勾選的進項的數(shù)據(jù)記這里
劉艷紅老師
06/24 11:44
是的， 是的，就是這樣的
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