是問(wèn)的那個(gè)我有預(yù)繳稅款和留抵稅額，我想抵減，怎么做分錄

你好，比如借銷項(xiàng)10，貸預(yù)交2，貸留底稅額7，貸未交增值稅1

老師，我給您看張圖，之前會(huì)計(jì)做的，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額留底

你好，你看下期末在借方還是貸方。

老師，這個(gè)他負(fù)的在貸方，說(shuō)明他是留底的，但是系統(tǒng)自動(dòng)抵減以后我不知道怎么做分錄才對(duì)，根據(jù)他賬上留的科目我好像做的分錄不對(duì)

你好，你要先看期初對(duì)不對(duì)的上。

老師，我發(fā)給您的那張圖片就是原來(lái)期初余額，因?yàn)橹肮疽恢睕](méi)有開(kāi)銷售發(fā)票出去，今年5月有一個(gè)工程開(kāi)了一張發(fā)票出去，我在進(jìn)項(xiàng)增值稅申報(bào)時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)抵扣了，所以我才不知道怎么做分錄才對(duì)，我發(fā)現(xiàn)我做的分錄好像不對(duì)

你好，你的分錄能截圖來(lái)看下嗎

老師，我的分錄是這樣的， 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額? 48336.36 ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額11527.54 ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額 26060.53 ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅? 10741.41 ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 6.88

你好，對(duì)的，分錄就是這樣。你是覺(jué)得哪里不對(duì)呢

老師，我是這樣做了以后留抵稅額有負(fù)數(shù)，可能是之前的會(huì)計(jì)沒(méi)有進(jìn)行留底的賬務(wù)處理，我現(xiàn)在想補(bǔ)一個(gè)分錄，不知道該怎么補(bǔ)這個(gè)分錄

你好，是的，要之前有留底稅額這個(gè)科目 如果之前沒(méi)有留底稅額這個(gè)科目，你就要看留抵稅他是在什么科目里面。比如還是在進(jìn)項(xiàng)里面。

老師，辛苦您幫我看下，他這個(gè)留抵稅額當(dāng)初是怎么做分錄的，導(dǎo)致成為貸方負(fù)數(shù)余額

你好我估計(jì)是當(dāng)時(shí)他就沒(méi)有做到留抵稅額，一般情況都是放在待抵扣或者直接放在進(jìn)項(xiàng)稅額里面的。

是的，老師，他當(dāng)初就沒(méi)有做留抵稅額，要是做賬上不會(huì)是這樣的，那我現(xiàn)在該怎么做才對(duì)呢？或者是我需要補(bǔ)一個(gè)什么樣的會(huì)計(jì)分錄嘛？還請(qǐng)老師指點(diǎn)我一下！

你好，不是要補(bǔ)一個(gè)什么分錄，你是要看自己的賬上。平時(shí)留底的時(shí)候是計(jì)入什么科目的？你自己要去看明細(xì)賬

老師，我查了一下以前會(huì)計(jì)做的賬，他就沒(méi)有做留抵稅額的會(huì)計(jì)分錄，之前是手工賬，他自己算好以后，銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就形成了留底稅額，也沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，系統(tǒng)抵減以后他也沒(méi)做分錄

你好，這樣子的話，他實(shí)際上就是留在進(jìn)項(xiàng)稅額里面的。