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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，以前年度專票未認(rèn)證，當(dāng)時(shí)做了借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)該增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)付賬款，次年又收到了該專票的部分紅沖發(fā)票，認(rèn)證時(shí)候只能認(rèn)證部分稅額，這種情況如何調(diào)整賬務(wù)，可以給個(gè)完整分錄看看嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
假設(shè)原專票金額 1000 元，稅額 130 元（價(jià)稅合計(jì) 1130 元），次年紅沖稅額 30 元（對(duì)應(yīng)成本 230 元，價(jià)稅合計(jì) 260 元）借：管理費(fèi)用 -1000
應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 -130
貸：應(yīng)付賬款 -1130
借：管理費(fèi)用 770（1000 - 230）
應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 100（130 - 30）
貸：應(yīng)付賬款 1130
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 100
06/26 15:40
84785028 
06/26 16:12
老師，請(qǐng)問(wèn)第二步和第三步的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅可以省略嗎？發(fā)票抵扣當(dāng)月調(diào)賬，可以直接借：管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款。這樣可以嗎
樸老師 
06/26 16:18
同學(xué)你好
這個(gè)可以
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