等于是上年度我多繳納了增值稅，下年度租金里面扣除這個(gè)代繳稅款后的租金轉(zhuǎn)入我公司，我公司開具的發(fā)票也是扣掉代繳稅款之后的金額對(duì)吧。下年度就少交那部分增值稅是不是？從稅務(wù)的角度看，這樣處理有沒有問(wèn)題呢？

他承擔(dān)的稅費(fèi)需要給他開發(fā)票嗎？你可以不用給他開發(fā)票。你單位轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。

不是他承擔(dān)的稅費(fèi)。舉個(gè)例子來(lái)說(shuō)就是本來(lái)他應(yīng)該轉(zhuǎn)50萬(wàn)給我公司，然后雙方約定由他公司幫我們代繳稅費(fèi)，稅費(fèi)假如是3萬(wàn)，就從他收到的50萬(wàn)租金里面扣，剩下的47萬(wàn)租金轉(zhuǎn)給我們公司。結(jié)果當(dāng)時(shí)我們開票給他公司的時(shí)候開成了50萬(wàn)的發(fā)票，對(duì)方也沒核對(duì)，沒有將代扣的稅費(fèi)3萬(wàn)減掉，直接轉(zhuǎn)了50萬(wàn)給我們。我們就申報(bào)增值也按50萬(wàn)報(bào)的。這不是等于他公司墊了3萬(wàn)嗎？那我想問(wèn)下就是如果可以從下年度租金里面把這3萬(wàn)抵扣掉，我就開下年度租金發(fā)票時(shí)開47給他可以吧，稅交不用按50萬(wàn)交了。那這樣從稅務(wù)角度上看有沒有問(wèn)題？

你需要約定租金是50萬(wàn)，第二年約定租金47萬(wàn)。

就是第二年要把3萬(wàn)減掉，開47萬(wàn)的票，增值稅按47萬(wàn)交是吧？稅務(wù)角度上看，這樣處理是可以的嗎？

你好對(duì)的 是這么做的