問題已解決
一般納稅人,四月份收到收到商品的專票,但四月份沒有對應的收入就沒做成本,該發(fā)票就沒有處理,這樣可以嗎?然后去年收到的進項成本票,對方六月份作廢了,這個我要怎么做分錄



當月需要計入庫存商品的,銷售的時候才結轉的主營業(yè)務成本
進項發(fā)票紅沖
借:庫存商品 負數
貸:應付賬款 負數
應交稅費-增值稅-進項轉出 正數
06/27 09:48

84784963 

06/27 09:52
當月就做進項了嗎?我們是商品直接就沒有經過我們所以沒有用庫存商品,直接就做的主營業(yè)務成本,去年的分錄是主營業(yè)務成本,進項稅這種的
今年紅沖直接就沖主營業(yè)務收入嗎

家權老師 

06/27 09:53
當月未認證就做應交稅費-待認證進項
跨年調整
借:利潤分配-未分配利 負數
貸:應付賬款 負數
應交稅費-增值稅-進項轉出 正數
