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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我新入了一家公司，發(fā)現(xiàn)23年他們進(jìn)了一批貨，貨款付出去了20萬(wàn)，他們沒(méi)有入庫(kù)，也沒(méi)有給他們開(kāi)發(fā)票，他們賬是掛在借方：應(yīng)收賬款 20萬(wàn)，23年的時(shí)候他們還是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在是一般納稅人了，但這個(gè)應(yīng)收賬款20萬(wàn)還掛在賬上，該怎么做賬
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您好，您 看一下他應(yīng)收掛賬是真的未回，還是只是掛賬？
06/27 09:58
84785025 
06/27 10:01
那個(gè)貨應(yīng)該確實(shí)是給，但他們賬掛到應(yīng)收，也確實(shí)未回，而且現(xiàn)在對(duì)方公司注銷(xiāo)了
歲月靜好老師 
06/27 10:03
是應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的這家客戶注銷(xiāo)了嗎，這個(gè)款就收不回了，作為財(cái)產(chǎn)損失處理吧。前期的賬務(wù)盡量不要去動(dòng)，不是你做的就不去改動(dòng)。
84785025
06/27 10:04
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備嗎？具體分錄怎么做
84785025
06/27 10:06
我們財(cái)務(wù)經(jīng)理說(shuō)，先做到營(yíng)業(yè)外支出，再轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，我總感覺(jué)哪里不對(duì)
歲月靜好老師
06/27 10:35
執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？
84785025
06/27 10:40
是的，是的
歲月靜好老師
06/27 10:46
嗯，應(yīng)收的20萬(wàn)，對(duì)方已經(jīng)注銷(xiāo)，確認(rèn)無(wú)法收回，可以直接轉(zhuǎn)到“營(yíng)業(yè)外支出”這個(gè)科目的，期末自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”這個(gè)科目。
84785025
06/27 10:51
有可能收不回來(lái)的，才計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，如果收回來(lái)了就沖減壞賬準(zhǔn)備。但確實(shí)已經(jīng)確認(rèn)無(wú)法收回，就直接記營(yíng)業(yè)外支出-壞賬損失，是這么理解嗎
歲月靜好老師
06/27 10:52
嗯嗯，是的，你理解的是正確的。
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