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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
本月利潤(rùn)為正數(shù)，要提企業(yè)所得稅，要提的話分錄是怎么樣
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計(jì)提匯算所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
交稅????????????
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
? ? ??
貸：銀行存款
06/30 15:27
84785003 
06/30 15:48
那計(jì)提完所得稅費(fèi)用，這個(gè)科目要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎
家權(quán)老師 
06/30 15:49
是的，它是損益科目，需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
84785003
06/30 16:14
所得稅費(fèi)用要怎么算
家權(quán)老師
06/30 16:15
?本季度應(yīng)交所得稅=( (利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額本年累計(jì)-匯算的以前年度虧損)*稅率5%-本年累計(jì)預(yù)交所得稅
84785003
06/30 16:31
本月利潤(rùn)總額是337.51，累計(jì)總額是320.04，那本月的所得稅費(fèi)用是多少，按337.51*25%，還是320.04*25%呢（公司是一般納稅人）
家權(quán)老師
06/30 16:33
是按累計(jì)利潤(rùn)320.04*25%計(jì)算
84785003
06/30 16:34
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
06/30 16:37
不客氣，祝你工作順利。感覺(jué)不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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