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問題已解決
你好，老師，我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則建筑業(yè)，平時(shí)有異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅，季度申報(bào)企業(yè)所得稅有抵減，現(xiàn)在申報(bào)24年所得稅匯算清繳，現(xiàn)在應(yīng)繳納的稅大于已預(yù)繳的企業(yè)所得稅，還補(bǔ)了一部分稅，匯算時(shí)候又抵減一部分預(yù)繳的，這部分怎么做分錄，沖減預(yù)繳所得稅
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借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅
抵扣的?需要補(bǔ)的
補(bǔ)的借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅貸銀行存款
06/30 16:39
84784961 
06/30 17:06
季度要交所得稅時(shí)候分錄
借:所得稅 貸:應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅，沖減賬上預(yù)繳的，做的嘛？
郭老師 
06/30 17:09
對(duì)的是的，是怎么做的？借方是所得稅費(fèi)用。
84784961
06/30 17:11
我也不確定，某個(gè)季度需要交所得稅，我要在賬上沖減預(yù)繳所得稅，就做這筆，那我應(yīng)該怎么寫分錄。
郭老師
06/30 17:13
只要是當(dāng)年的，借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
84784961
06/30 17:15
如果是以前年度沒抵減完的所得稅，后面再抵，分錄怎么寫
郭老師
06/30 17:18
跨年的借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
84784961
06/30 17:20
我剛看賬上，24年有兩個(gè)季度盈利了，計(jì)提所得稅費(fèi)用，今年5月份所得稅匯算又抵減預(yù)繳的所得稅，你說借:未分配利潤，貸:補(bǔ)繳+抵扣的，那我所得稅費(fèi)用該科目只顯示兩個(gè)季度的所得稅，是這樣嘛
郭老師
06/30 17:27
預(yù)繳100
抵扣50
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅50
這個(gè)
剩下的50繼續(xù)掛在應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
84784961
06/30 17:34
比如我24年2月份開工程發(fā)票預(yù)繳企業(yè)所得10萬，申報(bào)第二季度盈利需要5萬，我抵扣了，我賬上分錄借:所得稅費(fèi)用5，貸:應(yīng)交所得稅5萬，第二年所得稅匯算時(shí)候我要交12萬，你剛說借:未分配利潤7萬，貸:應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅7萬，那我當(dāng)年的所得費(fèi)用科目金額應(yīng)該是多少
郭老師
06/30 17:42
2024年所得稅費(fèi)用50,000
2025年所得稅費(fèi)用0
84784961
06/30 17:49
我理解所得稅一共12萬，所得稅費(fèi)用也要12萬，跨年直接沖減未分配利潤是這樣嘛
郭老師
06/30 17:51
是的
不一定都是所得稅費(fèi)用
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