問題已解決
小規(guī)模納稅人,不超過季度30萬的情況下,銷售貨物怎么做分錄?比如銷售貨物,開票,金額100.稅額1.價(jià)稅合計(jì)101,



?主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應(yīng)收賬款/銀行存款101
貸:主營業(yè)務(wù)收入100
??????應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
?
假如季末判斷需要交稅
計(jì)提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸:銀行存款
07/01 09:40
