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實(shí)務(wù)
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外貿(mào)企業(yè)出口，6月收到出口退稅款，7月申報(bào)的時(shí)候，增值稅納稅申報(bào)表怎么填，這筆退稅款怎么體現(xiàn)？我是去年首次出口，出口的時(shí)候已經(jīng)把附表二填了。
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外貿(mào)企業(yè) 6 月收到出口退稅款，7 月增值稅申報(bào)時(shí)：
主表：退稅款不直接體現(xiàn)，因是退進(jìn)項(xiàng)稅，非應(yīng)稅收入。
附表二：此前出口已填附表二的，7 月申報(bào)在第 18 欄 “免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額” 填對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出額，同時(shí)按當(dāng)?shù)匾笸瓿沙隹谕硕惷骷?xì)報(bào)表申報(bào)
07/01 13:18
84784956 
07/01 13:25
那附表二25行次原來在的數(shù)字要?jiǎng)h掉嗎？
樸老師 
07/01 13:27
附表二第 25 行原來的數(shù)字不用刪。該欄反映前期已認(rèn)證但暫未抵扣的進(jìn)項(xiàng)狀態(tài)，是業(yè)務(wù)鏈條的記錄，后續(xù)申報(bào)退稅時(shí)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（填第 18 欄）即可，無需刪除原數(shù)據(jù)，保持?jǐn)?shù)據(jù)連貫
84784956
07/01 13:34
申報(bào)退稅我好了，錢也收到了。沒有不得抵扣金額，18欄不用填了吧？
樸老師
07/01 13:35
嗯
這個(gè)就不用填了哦
84784956
07/01 13:36
那如果當(dāng)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)勾選和實(shí)際退稅款差1分錢，這個(gè)1分也不用填18欄次吧？直接進(jìn)成本是嗎？
樸老師
07/01 13:37
同學(xué)你好
對的
是這樣的
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