可以使用，但是這批貨物沒有價格，我是要按照之前同批貨物的不含稅金額直接入營業(yè)外收入嗎？

對的，是的，需要這么做

就是這個價格的問題，就是說按照公允價值進入，但是對方又沒有給我們發(fā)票，我們按照不含稅計入的依據(jù)是什么，是要簽什么合同，標注這個是賠償給我們的，按照不含稅金額的貨物進項賠償嗎？

這個合同不用單獨簽訂，因為出現(xiàn)質(zhì)量問題的時候，你們應(yīng)該有一個補充協(xié)議。協(xié)議里面約定好了，他再賠償你們這一部分貨物就行 可以標上價格，價格就是寫之前的不含稅金額。

那這部分沒有發(fā)票進入原材料，繳納企業(yè)所得稅的時候我需要納稅調(diào)增嗎？然后我計入營業(yè)外收入又得繳稅，有沒有比較好的避稅方法，比如去沖以前的成本，但是去沖以前的成本是不是也得增加遞延所得稅負債，是不是也是要交稅？

這個原材料做了成本的話，需要納稅調(diào)增，不允許抵扣營業(yè)外收入，需要交所得稅。你可以讓對方給你紅沖之前的發(fā)票，然后再重新開開的話，讓他給你開折扣。你按照折扣之后的來確認收入，也就是你的原材料單價降低，你的成本也會降低。

那如果我把這批原材料去沖以前年度的成本的話是不是就不涉及到納稅調(diào)整的問題，直接是增加遞延所得稅負債呢，還是說都一樣

它也不涉及遞延所得稅 假設(shè)你之前花了20買了4000斤，現(xiàn)在花了20買了8000斤

假如我是2024年貨產(chǎn)生的產(chǎn)品質(zhì)量問題，2024年已經(jīng)交了企業(yè)多的稅了，那我要去沖2024年的成本不是會涉及到遞延所得稅嗎？

你好，你這個不會涉及到遞延所得稅，因為你會計利潤和稅法利潤沒有暫時性差異。