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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人可以這樣做賬嗎？開(kāi)普票出去，不做銷(xiāo)項(xiàng)稅這一個(gè)分錄，比如我開(kāi)票價(jià)稅合計(jì)100元，銷(xiāo)項(xiàng)稅20，我做賬就直接 借：應(yīng)收賬款100，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 然后進(jìn)項(xiàng)也不做進(jìn)項(xiàng)稅額 ，哪怕是進(jìn)項(xiàng)給我開(kāi)的專(zhuān)票，我也全部計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。只是如果我開(kāi)的專(zhuān)票出去我就要做銷(xiāo)項(xiàng)稅，可以這樣嗎
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不可以，這個(gè)收入是不含增值稅的金額。
07/02 09:42
郭老師 
07/02 09:42
借應(yīng)收賬款100貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入80，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅20，
如果不需要交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅20
貸營(yíng)業(yè)外收入20。
84785032 
07/02 10:25
那進(jìn)項(xiàng)呢？進(jìn)項(xiàng)有點(diǎn)開(kāi)的專(zhuān)票有點(diǎn)開(kāi)的普票，這個(gè)怎么做賬？
郭老師
07/02 10:26
借庫(kù)存商品管理費(fèi)用等
貸銀行存款，
不管專(zhuān)票普票都是加稅合計(jì)做。
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