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問題已解決
＃提問＃我們公司是電商公司賣酒的，現(xiàn)在最新的稅務(wù)總局發(fā)的2025年15號(hào)文件，要求報(bào)送數(shù)據(jù)，有互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)基本信息報(bào)送表，平臺(tái)內(nèi)經(jīng)營者和從業(yè)人員收入信息報(bào)送表，這些表是需要企業(yè)自己報(bào)送到稅務(wù)局，還是說就是各個(gè)電商平臺(tái)會(huì)自動(dòng)推送我們企業(yè)的信息到電子稅務(wù)局？那如果我們申報(bào)的收入數(shù)據(jù)和平臺(tái)推送的數(shù)據(jù)不一致？會(huì)不會(huì)比對？怎么可以解決這個(gè)問題。比如我先申報(bào)了稅，平臺(tái)后來才推送，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不一致的情況？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
07/02 10:02
董孝彬老師 
07/02 10:19
對不起，剛才肚子痛走開了，
1.平臺(tái)企業(yè)（如天貓、京東）向稅務(wù)局報(bào)送商家收入等數(shù)據(jù)，商家仍需自行申報(bào)納稅。
2.數(shù)據(jù)不一致處理：申報(bào)前先與平臺(tái)對賬；已申報(bào)后發(fā)現(xiàn)差異，30 日內(nèi)更正并提交情況說明和對賬記錄。
3.每月對賬，季度終了核對數(shù)據(jù)一致后再申報(bào)，留存平臺(tái)結(jié)算單等證據(jù)，差異及時(shí)更正。
4稅局會(huì)比對數(shù)據(jù)，差異可能觸發(fā)稽查，故意瞞報(bào)將面臨處罰。
84785022 
07/02 10:25
那老師，比如我們是買大送小的這種情況買150送30的東西，平臺(tái)能獲取的收入數(shù)據(jù)應(yīng)該就是可能就是150是吧，但是我們實(shí)際上贈(zèng)送也要視同銷售的話，我們報(bào)稅是不是該按照180來報(bào)送？這就會(huì)產(chǎn)生差異，咋處理
董孝彬老師
07/02 10:32
?您好，平臺(tái)報(bào)送按實(shí)際收款 150 元報(bào)送（不含贈(zèng)品）。
2.發(fā)票合規(guī)（同張發(fā)票金額欄注折扣）：按 150 元申報(bào)，不用視同銷售。
發(fā)票不合規(guī)：贈(zèng)品視同銷售，按 180 元申報(bào)。
企業(yè)所得稅：無論發(fā)票是否合規(guī)，均按公允價(jià)值分?jǐn)偸杖耄ù笊唐?125 元 + 小商品 25 元 = 150 元）。
3.發(fā)票合規(guī)：無差異。
發(fā)票不合規(guī)：增值稅按 180 元申報(bào)，與平臺(tái)數(shù)據(jù)（150 元）的 30 元差異需附 情況說明 ，留存促銷方案、發(fā)票等備查。
84785022
07/02 10:40
但是我們有些不是非要開票的客戶，所以我們也沒辦法按照開票操作，還有個(gè)問題是我們增值稅月報(bào)，平臺(tái)數(shù)據(jù)是季度報(bào)送？那我們這個(gè)時(shí)間差，我們也是按照季度匯總，有差異就在季度報(bào)的時(shí)候調(diào)整嘛？要跟平臺(tái)一致，就是我們開票不開票加起來要等于平臺(tái)數(shù)據(jù)哈
董孝彬老師
07/02 10:50
您好，是的， 我也在電商，平臺(tái)銷售，稅務(wù)局都拿走我們賬號(hào)了，月末晚上11點(diǎn)59分下的單，都得交增值稅的，申報(bào)未開票收入，我們的申報(bào)的和平臺(tái)的數(shù)據(jù)是完全一致的
84785022
07/02 10:52
就是按照下單的日期在自然月就算當(dāng)月收入，如果后面客戶在次月退款了，就會(huì)在下個(gè)月的收入扣減這筆收入嘛
84785022
07/02 10:53
老師，我現(xiàn)在在天貓千牛平臺(tái)，我應(yīng)該在哪里找到您說那個(gè)先跟平臺(tái)對賬的數(shù)據(jù)呢？
84785022
07/02 11:00
我導(dǎo)了個(gè)訂單，然后有買家應(yīng)付款，買家應(yīng)付郵費(fèi)，，買家實(shí)付款，這幾個(gè)，應(yīng)該按照哪個(gè)口徑來算收入呢？我按照下單日期來導(dǎo)的
董孝彬老師
07/02 11:01
您好， 我們是自己的平臺(tái)，稅務(wù)就是按下單的日期，不過也可以協(xié)商 的，按客戶簽收的日期，看怎么說服稅務(wù)局
下月退貨是減下月的銷售
84785022
07/02 11:11
那我們是該按照客戶應(yīng)付款來算收入，還是實(shí)際客戶支付的款項(xiàng)呢
董孝彬老師
07/02 11:14
您好，應(yīng)付款，不按實(shí)際來，我們有預(yù)付款，還有月結(jié)款的，稅務(wù)只看銷售單
84785022
07/02 11:17
意思只看銷售訂單哈，我剛在平臺(tái)找了沒有月度匯總的，只有每個(gè)訂單導(dǎo)出來，我自己匯總數(shù)據(jù)，退款也是另外一個(gè)地方，銷售訂單是包括了退款得訂單吧，就要兩相減
董孝彬老師
07/02 11:19
您好，我們的平臺(tái)也沒有匯總的，稅務(wù)要的不是匯總，查賬就是要明細(xì)哦，自己整理一下
84785022
07/02 11:20
這個(gè)意思是還需要自己導(dǎo)出來留檔了，好的，問了那么多，大概明白了，感謝老師
董孝彬老師
07/02 11:24
是的是的，要留檔，我們是被 稅務(wù)查過的，要求提供 這些數(shù)據(jù)，
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