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問(wèn)題已解決
樸老師，本題業(yè)務(wù)1的這個(gè)調(diào)整抵消分錄怎么理解？理解不了，求老師指教
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同學(xué)你好
沒(méi)有看到你的問(wèn)題
07/03 10:34
84784971 
07/03 10:51
業(yè)務(wù)1的這個(gè)調(diào)整抵消分錄理解不了
樸老師 
07/03 10:55
這是合并報(bào)表內(nèi)部債權(quán)債務(wù)抵消調(diào)整：背景：甲（母公司）售車給乙（子公司）形成內(nèi)部應(yīng)收賬款，甲20×6年提 30 萬(wàn)壞賬，20×7年乙還款。邏輯：合并報(bào)表視母子為整體，內(nèi)部應(yīng)收應(yīng)付、壞賬需抵消。20×6年壞賬使合并凈利潤(rùn)少 30，20×7年編表時(shí)，用 “信用減值損失” 沖減，“年初未分配利潤(rùn)” 還原前期利潤(rùn)，消除內(nèi)部壞賬對(duì)合并數(shù)據(jù)的影響 。
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