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關(guān)于增值稅的這筆憑證怎么做？
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月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄
借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
07/03 15:59
84784947 
07/03 16:10
我要是報廢車收500元，借現(xiàn)金500貸應交稅金，銷項65貸營業(yè)外收入565嗎？
家權(quán)老師 
07/03 16:11
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊
????? 累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票????????
借：銀行存款 收款金額
貸：固定資產(chǎn)清理? 申報增值稅的收入
? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經(jīng)抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
84784947
07/03 16:16
可是銷項稅這些憑證也沒體現(xiàn)？
家權(quán)老師
07/03 16:19
變賣開票這個分錄? ? ? ??
借：銀行存款/庫存現(xiàn)金? ?收款金額
貸：固定資產(chǎn)清理? 申報增值稅的收入
? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項
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