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實(shí)務(wù)
問題已解決
關(guān)于增值稅的這筆憑證怎么做?



月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄;
如果大于0,需要交稅就是以下計(jì)提分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
07/03 15:59

84784947 

07/03 16:10
我要是報(bào)廢車收500元,借現(xiàn)金500貸應(yīng)交稅金,銷項(xiàng)65貸營(yíng)業(yè)外收入565嗎?

家權(quán)老師 

07/03 16:11
清理殘值
借:固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊
????? 累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
變賣開票????????
借:銀行存款 收款金額
貸:固定資產(chǎn)清理? 申報(bào)增值稅的收入
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果你們公司是一般納稅人購(gòu)入時(shí)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%;如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票,減按2%申報(bào),只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借:營(yíng)業(yè)外支出
貸:固定資產(chǎn)清理
或
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營(yíng)業(yè)外收入

84784947 

07/03 16:16
可是銷項(xiàng)稅這些憑證也沒體現(xiàn)?

家權(quán)老師 

07/03 16:19
變賣開票這個(gè)分錄? ? ? ??
借:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金? ?收款金額
貸:固定資產(chǎn)清理? 申報(bào)增值稅的收入
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
