您好，1.采購物資（先歸集后結(jié)轉(zhuǎn)）同，采購時（價稅合計計入資產(chǎn)類科目） 借：庫存商品 / 合同履約成本 貸：銀行存款 （小規(guī)模進(jìn)項稅不可抵扣，全額計入成本） 領(lǐng)用物資 / 服務(wù)發(fā)生時（按進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)成本） 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 / 合同履約成本 2.收入確認(rèn)與撥款到賬（分階段處理），收入確認(rèn)時點（按合同進(jìn)度或驗收） 按進(jìn)度確認(rèn)：借：應(yīng)收賬款 - 政府 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（不含稅收入 * 征收率） 驗收后一次性確認(rèn)：同上，驗收通過時做分錄。 收到政府撥款時 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 - 政府 3.成本與收入匹配結(jié)轉(zhuǎn) 如果采購后立即全部領(lǐng)用（如一次性消耗物資）： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 4.增值稅特殊處理（按政策判斷）應(yīng)稅情況（如不免稅）： 收入確認(rèn)時按不含稅金額 *3%（或 1%）計提增值稅，繳納時： 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 免稅情況（如教育類服務(wù)符合免稅政策）：收入確認(rèn)時不計提增值稅： 借：應(yīng)收賬款 - 政府 貸：主營業(yè)務(wù)收入

是制作了一些項目需要的宣傳海報，畫冊等，也入庫存商品嗎？

您好，這是有實物存在的，入庫存商品沒問題的哦

?您好，我臨時有事外地出差了，下午回到電腦上回復(fù)哈，還請您原諒。

好的，老師辛苦啦

謝謝朋友的理解，我大概下午2點回到電腦上