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季度不超30萬 有專票普票 專票交普票不交 那是不是要做兩個(gè)分錄 老師交稅的分錄怎么寫，不交稅的分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
都是一樣的做價(jià)稅分離哈，只是不交的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
07/04 11:41
84784989 
07/04 11:49
老師交稅的分錄，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
家權(quán)老師 
07/04 11:51
小規(guī)模專票和普票，未開票收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
?
季末判斷需要交稅部分
計(jì)提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
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