問題已解決
季度不超30萬 有專票普票 專票交普票不交 那是不是要做兩個(gè)分錄 老師交稅的分錄怎么寫,不交稅的分錄怎么寫



都是一樣的做價(jià)稅分離哈,只是不交的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
07/04 11:41

84784989 

07/04 11:49
老師交稅的分錄,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

家權(quán)老師 

07/04 11:51
小規(guī)模專票和普票,未開票收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
?
季末判斷需要交稅部分
計(jì)提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸:銀行存款
