借管理費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬-工資 然后借管理費(fèi)用-社保-公司部分，貸應(yīng)付職工薪酬-社保-公司部分 然后借應(yīng)付職工薪酬-社保-公司部分，其他應(yīng)收款-社保-個(gè)人部分，貸銀行存款。