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問題已解決

老師,我上個月計提的稅金及附加多了,錢也交了,這個月我收到多交的附加稅的退稅款了,分錄怎么做呢

84785015| 提問時間:07/04 18:20
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明琪老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師
下午好親!先沖銷多計提的,我寫一寫稍等
07/04 18:23
84785015
07/04 18:23
麻煩老師寫全整個分錄
明琪老師
07/04 18:26
沖銷多計提附加稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 貸:稅金及附加
明琪老師
07/04 18:27
收到退稅款時 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育費(fèi)附加
明琪老師
07/04 18:31
不麻煩呢親,上面就是沖銷和收回退款的完整分錄
84785015
07/04 18:35
老師,沖銷的我明白,但是收到退稅款的那筆貸的和沖銷的借的一正一負(fù)沒有變化,只是說稅金及附加減少了,但是在總的城建教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加教育費(fèi)附加這三個的總賬還是多了計提的那部分啊
84785015
07/04 18:36
就比如說城建教育費(fèi)我先是沖減了多計提的-5,然后我收到退稅款的時候又貸5,一正一負(fù)對之前多計提的那個沒有沖減的作用呀
明琪老師
07/04 18:42
咱上月計提的時候,是貸方附加稅,然后繳納,是借方附加稅,貸銀行存款。附加稅是平的
明琪老師
07/04 18:43
現(xiàn)在沖調(diào)多的部分,也是同理的,附加稅還是平的,不平就不對了
84785015
07/04 18:43
我說的是那三個城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加,這三個
明琪老師
07/04 18:45
稅金附加影響損益相當(dāng)于多計提費(fèi)用了,現(xiàn)在沖回來
明琪老師
07/04 18:45
我說的是那三個城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加:是的,這三個都是附加稅呀親
明琪老師
07/04 18:48
我說的就是這三個稅親,計提和繳納也是借貸平了的
84785015
07/04 19:04
老師,你看我寫的,我的意思是沒錯都是平的,稅金及附加是減少了的,但是三個附加的4月份的那兩筆是平的,下面做的沖減和收到退稅款也是平的,等于我多計提的根本沒減少,都沖平了,但是總的三個附加還是不對的
84785015
07/04 19:05
我賬本上的三個附加總數(shù)是沒變動的,正常不是沖減了應(yīng)該少了嗎?就跟稅金及附加這個科目似的,
明琪老師
07/04 19:31
您這樣看親,把4月計提的和5月沖銷的合起來看,這是正確的數(shù)據(jù) 借:稅金及附加50 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅35 應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加10 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育附加5
明琪老師
07/04 19:32
把4月繳納和5月退稅合一筆分錄看 借:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅35 應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加10 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育附加5 貸:銀行存款50
明琪老師
07/04 19:34
三個附加總數(shù)變少了呀
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