你好，上月要交的增值稅，是上月做結轉分錄 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—未交增值稅 如果上個月進項稅額比銷項稅額多，上個月的結轉分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）