00:10:00
問(wèn)題已解決
本月收到預(yù)收工程款，未開票，需要做未開票收入，次月在開出發(fā)票，分別怎么寫分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
本月
預(yù)收工程款，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款
做無(wú)票收入分錄，借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
次月
先把上面的無(wú)票收入分錄紅沖，然后根據(jù)開票再做收入分錄?
07/05 11:40
84784951 
07/05 11:42
那申報(bào)未開票收入怎么申報(bào)，產(chǎn)生的稅款怎么做賬
鄒老師 
07/05 11:43
你好，如果是一般納稅人，在附表一的未開票收入欄次填寫就是了。
產(chǎn)生的稅款，繳納的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：銀行存款??
84784951
07/05 11:45
那要是次月開票了紅沖了上月的 那本月產(chǎn)生的稅款不是已經(jīng)繳納嘛，稅款也是負(fù)數(shù)嘛
鄒老師
07/05 11:46
你好，稅款沒(méi)有是負(fù)數(shù)啊。
上個(gè)月，無(wú)票收入，次月申報(bào)繳納稅款
這個(gè)月，無(wú)票收入紅沖了，同時(shí)開具發(fā)票了，當(dāng)月就不產(chǎn)生稅款了?
84784951
07/05 11:53
好的 謝謝老師
84784951
07/05 11:54
未開票收入 可以用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣吧
鄒老師
07/05 13:09
你好，未開票收入的銷項(xiàng)稅額，是可以用進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的?
閱讀 112
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
536
意見反饋
