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問(wèn)題已解決
第3問(wèn)確認(rèn)企業(yè)所得稅應(yīng)納所得調(diào)整不應(yīng)該是調(diào)減48萬(wàn)嗎？因?yàn)闀?huì)計(jì)利潤(rùn)已確定60萬(wàn)，分5年，那今年不是稅法上多確認(rèn)了48萬(wàn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
07/06 14:54
董孝彬老師 
07/06 14:56
您好，2022年5月用自產(chǎn)產(chǎn)品投資乙公司，產(chǎn)品公允價(jià)值200萬(wàn)，賬面成本140萬(wàn)。
會(huì)計(jì)確認(rèn)轉(zhuǎn)讓所得60萬(wàn)（200 - 140）。
稅務(wù)選擇分5年均勻計(jì)入應(yīng)納稅所得額，每年計(jì)12萬(wàn)（60/5）。
納稅調(diào)整：2022年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額調(diào)減48萬(wàn)（60 - 12）。 這樣能理解么
84784968 
07/06 14:58
對(duì)呀，算企業(yè)所得稅的時(shí)候，當(dāng)年應(yīng)該應(yīng)納稅所得額調(diào)減48萬(wàn)才對(duì)，可是答案給的是企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額調(diào)增12萬(wàn)。。。
董孝彬老師
07/06 15:02
您好，我認(rèn)為這個(gè)答案不對(duì)哦，您做的也是懷疑么
84784968
07/06 15:07
對(duì)，我也感覺(jué)答案是錯(cuò)的，你看(3)
董孝彬老師
07/06 15:14
謝謝分享，我看這個(gè)答案也不對(duì)
84784968
07/06 15:18
好的，謝謝老師
董孝彬老師
07/06 15:19
?祝2025年：高分通過(guò)考試 ?!
? ? ? 希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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