明白的，所得稅費(fèi)用影響的是凈利潤，不影響利潤總額

對(duì)的是的，是這么做是這么理解的。

但是這筆損益結(jié)轉(zhuǎn)包含了這筆所得稅是不對(duì)的吧？結(jié)轉(zhuǎn)損益不是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤總額里面，然后在計(jì)提25年當(dāng)期的凈利潤，就不對(duì)了吧

是的 他不會(huì)轉(zhuǎn)到利潤總額 只影響當(dāng)年的凈利潤

那這么說這筆損益結(jié)轉(zhuǎn)是錯(cuò)了？這幾年不應(yīng)該包含這所得稅費(fèi)用嗎？上一位同事做的賬

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以做到所得稅費(fèi)用里面，他只不過是影響了凈利潤，他不影響交稅呀

這筆損益結(jié)轉(zhuǎn)不應(yīng)該包含

包含著 所得稅費(fèi)用了，一定包含結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。

您看一下我的分錄，去年匯算清繳的所得稅費(fèi)用能當(dāng)成損益結(jié)轉(zhuǎn)，然后再計(jì)提當(dāng)期所得稅？去年所得稅費(fèi)用這不是當(dāng)成今年的稅前扣除了？

會(huì)扣除了所得稅費(fèi)用，他扣除哪里了？你交所得稅的時(shí)候還抵扣了所得稅費(fèi)用這個(gè)科目嗎？他抵扣多少？

一邊跟你說，你交所得稅的時(shí)候做利潤總額，它不影響你交稅。