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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人酒店，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，籌備期，因?yàn)榫频甑淖儔浩鳑](méi)有弄好，電費(fèi)是交給另一個(gè)單位，但是實(shí)際使用是酒店，這種情況怎么賬務(wù)處理才是合法合規(guī)的呢
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支付時(shí)憑付款憑證和對(duì)方開(kāi)具的電費(fèi)分割單（注明酒店用量、金額），計(jì)入 “長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 —— 開(kāi)辦費(fèi)”。若對(duì)方能開(kāi)酒店抬頭發(fā)票，收到后紅字沖減原分錄，再按發(fā)票重新入賬（含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅）；無(wú)法單獨(dú)開(kāi)票的，留存分割單、總發(fā)票復(fù)印件等佐證即可，無(wú)需轉(zhuǎn)出。
07/07 13:24
84784984 
07/07 13:29
現(xiàn)在沒(méi)有發(fā)票，以后也開(kāi)不了發(fā)票，就是現(xiàn)在我們的電費(fèi)是按別人的戶名開(kāi)的，法人以個(gè)人名義付款的，還有小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，金額不太大的時(shí)候籌備期是可以直接進(jìn)管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)吧？那沒(méi)有合法合規(guī)的票據(jù)，能不能借開(kāi)辦費(fèi)，貸其他應(yīng)付款-法人，注明納稅調(diào)增
樸老師 
07/07 13:31
可以這樣處理：
賬務(wù)上可借 “管理費(fèi)用 - 開(kāi)辦費(fèi)”，貸 “其他應(yīng)付款 - 法人”；
但因無(wú)合規(guī)票據(jù)，企業(yè)所得稅需納稅調(diào)增，建議留存繳費(fèi)憑證等佐證真實(shí)性。
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