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問題已解決
老師，我單位是小規(guī)模納稅人，六月份先開出去銷售商品發(fā)票ABCDEFG商品，但是進項發(fā)票只開回來ABCDE商品，現(xiàn)在6月賬務(wù)要怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
07/07 22:51
董孝彬老師 
07/07 22:55
您好，按開出發(fā)票確認(rèn)全部銷售收入及增值稅，已取得進項發(fā)票的 ABCDE 商品按發(fā)票價稅合計結(jié)轉(zhuǎn)成本，未取得進項發(fā)票的 FG 商品按實際采購價暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)，后續(xù)取得 FG 進項發(fā)票后紅字沖銷原暫估再按實際金額入賬，同時注意若年末仍未取得 FG 發(fā)票，企業(yè)所得稅匯算需調(diào)增該部分成本。
84784989 
07/07 23:04
老師，別忘了
董孝彬老師
07/07 23:06
您好，我回答了哦，是不是漏看了，上面
84784989
07/07 23:08
老師，只暫估成本，做一個分錄就可以了嗎，要不要暫估庫存商品
84784989
07/07 23:10
暫估成本：
借 主營業(yè)務(wù)成本EG(暫估
貸 應(yīng)付賬款(暫估)
是這樣嗎老師！
董孝彬老師
07/07 23:10
您好， 我們?nèi)抠u了可以直接暫估成本 ，有備庫存的，要先暫估庫存商品
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