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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，24年暫估了一筆費(fèi)用借：管理費(fèi)用 150000貸：其他應(yīng)付款 150000 業(yè)務(wù)實(shí)際沒(méi)有發(fā)生，做24年匯算清繳的時(shí)候把這個(gè)15萬(wàn)調(diào)增出來(lái)繳納企業(yè)所得稅了，那我25年怎樣做賬務(wù)處理把其他應(yīng)付款的貸方150000平掉？
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你好，這個(gè)現(xiàn)在更正12月的憑證做紅字沖減，然后再去更正匯算清繳，因?yàn)槟氵@個(gè)是虛擬的。
07/08 11:25
84785002 
07/08 11:30
怎么更正規(guī)匯算清繳，15萬(wàn)已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅了
宋生老師 
07/08 11:31
你好，你更正憑證就可以了。
補(bǔ)一個(gè)憑證進(jìn)去。
匯算最終不補(bǔ)稅和退稅，不用處理問(wèn)題也不大。
84785002
07/08 11:34
更正憑證怎么做分錄？
宋生老師
07/08 11:35
你好，你要去24年更正，跟你暫估是一樣的分錄。
金額也負(fù)數(shù)。
84785002
07/08 11:37
正是因?yàn)闀汗懒?5萬(wàn)所以沒(méi)交企業(yè)所得稅的，不然是要交企業(yè)所得稅的，所以做24年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增出來(lái)交了企業(yè)所得稅
宋生老師
07/08 11:38
你好，對(duì)，所以你做到12月，然后匯算補(bǔ)稅。沒(méi)關(guān)系的。現(xiàn)在就是這樣做。
84785002
07/08 11:46
做到12月份那報(bào)表有改動(dòng)啊，已經(jīng)匯算清繳了，那不又還要更改已經(jīng)申報(bào)的企業(yè)所得稅申報(bào)表，這樣不會(huì)影響信用等級(jí)嗎？
宋生老師
07/08 11:46
你好，是需要改年度的報(bào)表和憑證，但是匯算清繳的不用改。
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